يتم إعداد بيان الخزانة الشهري لإيرادات ونفقات حكومة الولايات المتحدة (MTS) بواسطة مكتب الخدمة المالية، وزارة الخزانة، وبعد موافقة مساعد وزير الخزانة للشؤون المالية، يتم إصداره وعادةً في يوم العمل الثامن من الشهر التالي لشهر إعداد التقارير. ويستند النشر إلى البيانات المقدمة من قبل الكيانات الفيدرالية، ومسؤولي الصرف، وبنوك الاحتياطي الفيدرالي. ويتم نشر بيان الخزانة الشهري لتلبية احتياجات المسؤولين عن أو المهتمين بالوضع النقدي لوزارة الخزانة، وأولئك المسؤولين أو المهتمين بنتائج ميزانية الحكومة؛ والأفراد والشركات التي تعتمد عملياتها
على أو ترتبط بالعمليات المالية للحكومة ويلخص هذا البيان الأنشطة المالية للحكومة الفيدرالية والكيانات الفيدرالية خارج الميزانية التي تتم وفقًا لميزانية حكومة الولايات المتحدة، أي إيصالات ونفقات الأموال، والفائض أو العجز، ووسائل تمويل العجز أو التخلص من الفائض. يتم تقديم المعلومات على أساس نقدي معدّل؛ يتم احتساب الإيصالات على أساس التحصيلات؛ يتم التعامل مع المبالغ المستردة من الإيصالات باعتبارها خصومات من الإيصالات الإجمالية؛ يتم التعامل مع إيصالات الصناديق الدوارة والإدارية، والتعويضات والمبالغ المستردة من الأموال التي تم إنفاقها سابقًا باعتبارها خصومات من النفقات الإجمالية؛ ويتم الاعتراف بالفائدة على الدين العام (الإصدارات العامة) على أساس الاستحقاق. تشمل مصادر المعلومات الرئيسية البيانات المحاسبية التي أبلغت عنها الكيانات الفيدرالية، ومسؤولو الصرف، وبنوك الاحتياطي الفيدرالي.
يعد بيان الخزانة اليومي جزءًا من ثلاثية التقارير المالية للخزانة. يتم نشر بيان الخزانة اليومي في كل يوم عمل من أيام عمل الحكومة الفيدرالية. يقدم بيانات عن عمليات النقد والديون الخاصة بوزارة الخزانة استنادًا إلى تقارير أرصدة حسابات الخزانة من قِبَل بنوك الاحتياطي الفيدرالي. يُعد البيان المشترك للإيرادات والنفقات والأرصدة لحكومة الولايات المتحدة بمثابة النشر الرسمي للإيرادات والنفقات التفصيلية للحكومة. يتم نشره سنويًا وفقًا للتفويضات التشريعية الممنوحة لوزير الخزانة.
مصادر البيانات والمعلومات :يوفر قسم الملاحظات التوضيحية في هذا المنشور معلومات تتعلق بتدفق البيانات إلى البيان المشترك للإيرادات والنفقات ومصادر المعلومات ذات الصلة بالبيان المشترك للإيرادات والنفقات.
تدفق البيانات إلى بيان الخزانة الشهري
يتم تجميع بيان الخزانة الشهري (MTS) من البيانات الموجودة في نظام المحاسبة المركزي. وتشمل المصادر الرئيسية للبيانات التقارير المحاسبية الشهرية الصادرة عن الكيانات الفيدرالية ومسؤولي الصرف، والتقارير اليومية الصادرة عن بنوك الاحتياطي الفيدرالي. وتوضح هذه التقارير المعاملات المحاسبية التي تؤثر على إيصالات ونفقات الحكومة الفيدرالية والكيانات الفيدرالية خارج الميزانية، وتأثيرها المرتبط على أصول والتزامات حكومة الولايات المتحدة. ويتم تقديم المعلومات في بيان الخزانة الشهري على أساس نقدي معدّل.
تُقسَّم النفقات إلى قسمين، على أساس المحاسبة. يتم تضمين جزء الأنشطة الائتمانية التي تنطوي على تكلفة للحكومة (وخاصة الإعانات) ضمن حسابات برنامج الميزانية. أما الجزء المتبقي من الأنشطة الائتمانية فيوجد في حسابات التمويل غير المدرجة في الميزانية. و يتم استبعاد نفقات الكيانات الفيدرالية خارج الميزانية بموجب القانون من إجماليات الميزانية. ومع ذلك، يتم عرضها بشكل منفصل ودمجها مع النفقات المدرجة في الميزانية لعرض إجمالي النفقات الفيدرالية.
المعالجة :يتم الإبلاغ عن البيانات المتعلقة بالمدفوعات والتحصيلات حسب رمز الحساب في نظام المحاسبة المركزي. وفي المقابل، يتم استخراج البيانات من هذا النظام لاستخدامها في إعداد MTS. هناك فحصان رئيسيان يتم إجراؤهما لضمان اتساق
البيانات المبلغ عنها: التحقق من بيانات الدفع. تتم مقارنة نشاط الدفع الشهري الذي تبلغ عنه الكيانات الفيدرالية في بيانات المعاملات بنشاط الدفع للكيانات الفيدرالية كما ورد في تقارير المسؤولين عن الصرف.
التحقق من بيانات التحصيل. تتم مقارنة التحصيلات المبلغ عنها التي تظهر في بيانات المعاملات بالودائع كما وردت في تقارير البنوك الاحتياطية الفيدرالية
ملاحظات حول النفقات :يتم احتساب النفقات عمومًا على أساس الشيكات الصادرة، أو الأموال المحولة إلكترونيًا، أو المدفوعات النقدية. لا تتطلب بعض النفقات وإصدار نقود أو شيكات. ومن الأمثلة على ذلك الرسوم المفروضة على المخصصات لذلك الجزء من رواتب الموظفين المحتجزة لأغراض الضرائب أو تخصيصات سندات الادخار – يتم احتسابها كمدفوعات للموظف وائتمانات لأي غرض تم فيه حجب الأموال. ويتم ذكر النفقات صافية من التحصيلات التعويضية
أهمية البيان الشهري للخزانة الأمريكية
تعد البيانات الاقتصادية من أبرز المؤشرات التي تراقبها الأسواق المالية والمستثمرون وصناع السياسات لفهم الاتجاهات الاقتصادية واتخاذ القرارات الاستراتيجية. من بين هذه البيانات، يحتل البيان الشهري للخزانة الأمريكية مكانة بارزة باعتباره مرجعية أساسية حول الوضع المالي للحكومة الفيدرالية. هذا المقال سيتناول تأثير البيان الشهري للخزانة الأمريكية على الاقتصاد الأمريكي وكيفية تفسيره في سياق أوسع. البيان الشهري للخزانة الأمريكية هو تقرير يصدر بشكل دوري ويشمل تفاصيل حول الإيرادات والنفقات الفيدرالية، ويعكس الحالة المالية للحكومة. يعكس هذا البيان كيفية إدارة الحكومة للأموال العامة، ويعطي نظرة شاملة عن العجز أو الفائض في الميزانية، ومستوى الدين الوطني. تحليل هذه البيانات يمكن أن يكشف الكثير عن الصحة الاقتصادية للأمة وكيفية تأثرها بالعوامل الاقتصادية المحلية والدولية.
تأثير البيانات على الأسواق المالية
1تأثير على أسواق الأسهم: البيانات المالية الحكومية يمكن أن تؤثر بشكل كبير على أسواق الأسهم. عندما يظهر البيان الشهري عجزًا كبيرًا أو ارتفاعًا مفاجئًا في الديون الوطنية، قد يشعر المستثمرون بالقلق بشأن الاستقرار المالي للحكومة، مما قد يؤدي إلى انخفاض في قيم الأسهم. بالعكس، إذا أظهرت البيانات فائضًا في الميزانية أو تحسنًا في الإيرادات، فإن ذلك قد يعزز من ثقة المستثمرين
2تأثير على أسواق السندات : السوق الثانوي للسندات الحكومية يتفاعل أيضًا مع البيانات الشهرية. إذا كان البيان الشهري يشير إلى زيادة في الديون الوطنية، قد يؤدي ذلك إلى زيادة في عوائد السندات الحكومية حيث يطلب المستثمرون تعويضًا أكبر عن المخاطر المرتبطة بزيادة الدين. Conversely، في حالة انخفاض الدين أو تحسن الوضع المالي، قد تشهد أسواق السندات انخفاضًا في العوائد.
تأثير البيانات على السياسات النقدية :تعتبر البيانات المالية جزءًا من المعلومات التي يأخذها الاحتياطي الفيدرالي في الاعتبار عند اتخاذ قرارات السياسة النقدية. البيانات التي تشير إلى زيادة العجز أو ضعف الإيرادات قد تدفع الاحتياطي الفيدرالي إلى تغيير أسعار الفائدة للتأثير على الاقتصاد، مثل تقليل أسعار الفائدة لتحفيز النمو أو زيادتها لمواجهة التضخم. السياسة النقدية، بدورها، تؤثر بشكل مباشر على النمو الاقتصادي والاستثمار.
تأثير البيانات على الاقتصاد الكلي
التوقعات الاقتصادية : البيان الشهري للخزانة الأمريكية يمكن أن يوفر دلائل حول التوجهات الاقتصادية المستقبلية. على سبيل المثال، عجز الميزانية المرتفع يمكن أن يشير إلى أن الحكومة قد تحتاج إلى تنفيذ سياسات تقشفية أو زيادة الضرائب في المستقبل، مما قد يؤثر على النمو الاقتصادي. من جهة أخرى، الفائض في الميزانية قد يشير إلى استقرار اقتصادي واحتياطيات مالية قوية.
ثقة المستهلكين والشركات : الأرقام الواردة في البيان يمكن أن تؤثر على ثقة المستهلكين والشركات. بيانات إيجابية قد تعزز من ثقة الجمهور في الاستقرار المالي والنمو الاقتصادي، مما يؤدي إلى زيادة الإنفاق الاستهلاكي والاستثماري. أما البيانات السلبية فقد تؤدي إلى تقليص الإنفاق وزيادة حالة عدم اليقين، مما يؤثر سلبًا على النمو الاقتصادي.
التأثير على السياسة العامة
1القرارات الحكومية: البيان الشهري قد يكون له تأثير كبير على اتخاذ القرارات السياسية. السياسيون قد يستخدمون البيانات لدعم سياساتهم الاقتصادية، سواء كان ذلك بزيادة الإنفاق العام لتعزيز النمو أو بتقليص النفقات لمواجهة العجز.
2. الضغوط على الميزانية: في حالة ظهور عجز كبير في الميزانية، قد يتعرض صناع القرار لضغوط من أجل إجراء تعديلات في السياسات المالية، مثل خفض النفقات أو زيادة الضرائب. هذه التعديلات يمكن أن يكون لها تأثيرات بعيدة المدى على الاقتصاد.
التأثير على العلاقات الدولية:
1تأثير على الدولار الأمريكي : التغيرات في البيانات المالية الحكومية يمكن أن تؤثر على قيمة الدولار الأمريكي مقارنة بالعملات الأخرى. على سبيل المثال، زيادة في الديون الوطنية قد تؤدي إلى ضعف الدولار، بينما التحسن في الميزانية قد يعزز من قيمته.
2. تأثير على العلاقات التجارية : الأوضاع المالية للحكومة الأمريكية قد تؤثر أيضًا على السياسة التجارية. الحكومة قد تتخذ قرارات بشأن التجارة بناءً على الوضع المالي، مثل فرض رسوم أو تقديم حوافز تجارية لدعم الاقتصاد.
فهم الحالة الاقتصادية للولايات المتحدة
البيان الشهري للخزانة الأمريكية هو عنصر حاسم في فهم الحالة الاقتصادية للولايات المتحدة. من خلال تحليل الإيرادات والنفقات، العجز، والديون، يمكننا الحصول على رؤية واضحة حول كيفية تأثير السياسات المالية على الأسواق المالية، السياسات النقدية، الاقتصاد الكلي، السياسة العامة، والعلاقات الدولية. إن تأثيرات هذه البيانات تمتد عبر مختلف جوانب الاقتصاد وتؤثر بشكل كبير على قرارات المستثمرين، السياسات الحكومية، والمستهلكين. مع متابعة البيانات الشهرية وتحليلها بشكل دقيق، يمكن للمستثمرين وصناع السياسات والأفراد على حد سواء اتخاذ قرارات مستنيرة تساعدهم في التعامل مع التحديات الاقتصادية وتحديد الفرص في بيئة اقتصادية متغيرة.